最新个税、最新社保政策解读与筹划方略 及年度决算风险排查

               

新个税、社保最新政策解读与筹划方略

及年度决算风险排查

邀请函

2019年1月15-16日

成都安泰安蓉大酒店

【课程背景】

2018年国家层面推出了一系列税制改革措施,个税新法、社保归一、国地税合并、增值税发票管理新系统升级、金税三期大数据……形成了纳税新格局,税收征管手段越来越高,税务机关案头分析和稽查选案的针对性越来越强,对企业纳税合规性要求越来越高,同时,国家的减税措施持续出台,比如增值税税率下调、企业所得税优惠备案取消、固定资产加速折旧新政、企业所得税前扣除凭证办法出台等减税大礼包等。尤其本月新个税改革增加的很多新内容,如专项附加扣除办法落地实施,汇算清缴,等等,变得更加难以操作,也给企业带来了重大的风险。

毫无疑问,如果不能及时掌握政策变化关键点,做到有效应对,合理筹划,企业面临的财税风险将越来越大!

本次课程对个人所得税专项扣除及专项附加扣除做详尽讲解,使学员及时掌握个人所得税新政,做好2019年企业的扣缴个人所得税工作及纳税人年终汇算清缴工作,开展有效税收筹划,同时讲解年终决算发票的使用、审核、涉税问题等内容,有效规避稽查风险;更重要的是专家会按所得税的会计处理、税务处理、汇算申报表申报“三位一体”处理模式讲解,对纳税人收入、成本费用、损失、税前扣除凭证、企业重组等涉税事项存在的风险进行深入排查,并出专业建议。

赶快报名参加吧!本课程力邀中国十大实战派财税专家,立足企业实际情况,从新政梳理,到税务稽查,到实操处理技巧,结合大量实战案例为您一一解读!

【授课专家】孔莉教授—中国十大实战派财税专家,管理学博士。财税研究院“会计准则应用”专家组组长。孔教授是重庆工商大学会计学院专职教师,副教授,会计学院专业会计教研室主任。主讲课程:《基础会计学》、《金融会计》;主要研究方向:会计理论、金融会计。长期从事企业财务、税务人员的会计培训,主要采取启发式、案例教学法等教学方法进行教学,取得较好的教学效果。同时在会计理论、税务会计、金融会计方面有一定的科研能力,公开发表论文25余篇;主研横向课题4项;主编教材1部,参编专著1部、教材4部。

郑重承诺:对课程、专家、现场不满意均可现场全额退费

课程大纲

第一部分:新个税的风险管控与筹划方略

一、新个税修订的主要变化

1. 企业2019年最新规定的工资薪金所得、劳务报酬所得如何计算个人所得税?

2019年专项附加扣除有哪些新规定?如何申报?

2. 2018年10月1日至2018年12月31日过渡期间,工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税又如何计算?

3. 纳税人取得工资薪金后,什么时候申报纳税?

4. 个体工商户2018年10月1日至2018年12月31日过渡期间如何计算缴纳个人所得税?

5.居民纳税人和非居民纳税人的判断标准发生了怎样的变化?外籍人员的薪酬管理产生何种影响?

6.哪些所得实行综合所得税制?实行综合征收会带来哪些问题?

7.新个人所得税中的预扣预缴和汇算清缴有何关系?

8.新个税法下,全年一次性奖金如何计税?      

9.新个人所得税税率发生了哪些变化?

10.新个税的起征点如何调整的?

11.专项扣除有哪些?专项附加扣除有哪些?专项附加扣除在执行中会面临哪些问题?

12.新个税中出现的反避税安排会带来哪些变化?  

13.专项附加扣除的条件如何证明?

二、工资薪酬中个人所得税常见问题的风险管控与筹划

1.职工购买商业健康保险产品支出如何税前扣除?  

2.为职工购买商业保险如何进行税务处理?

5.个人兼职所得如何合理纳税?                  

6.免费旅游如何进行税务处理?

7.住房补贴如何进行税务处理?

8.两处以上取得所得如何纳税?

9. 公务交通、通讯补贴如何缴税?

10.股权激励所得如何合理纳税?

11. 单位低价向职工售房是否缴纳个人所得税?

12.解除劳动关系取得的一次性补偿收入如何合理纳税?

13.内部退养与提前退休人员取得的一次性收入如何缴税?

14.退休人员再任职取得收入是否纳税?

15.佣金收入如何合理纳税?

16.政府给予的领军人才、先进人物的奖励如何缴纳个人所得税?

17.房地产公司支付给个人的购房违约金是否缴税?

18.无偿受赠房屋是否缴纳个人所得税?

19.业务宣传、广告活动中向个人无偿赠送礼品是否代缴个人所得税?

20.年会、庆典活动中向个人无偿赠送礼品是否扣缴个人所得税?

三、资本交易中个人所得税常见问题的风险管控与筹划

1.个人以非货币性资产对外投资个人所得税的风险如何管控?

2.资本公积、盈余公积转增资本如何缴纳个人所得税?

3.股权赠与是否缴纳个人所得税?

4.股票转让所得是否缴纳个人所得税?

5.派发红股如何缴纳个人所得税?

6.上市公司支付股息红利如何扣缴个人所得税?

7.企业出资购买房屋将产权登记为投资者个人是否缴纳个人所得税?

8.股东借款超过一年归还借款是否要缴个人所得税?

9.个人终止投资经营收回款项如何缴纳个人所得税?

四、个人所得税税收优惠中常见问题的风险管控与筹划

1.免税奖金的范围与风险防范?

2.补贴、津贴免税需把握的风险点?

3.福利费、抚恤金、救济金免税注意事项?

4.安家费、退职费、离退休工资免税?

6.代扣代缴税款返还的手续费的税收优惠?

7.符合条件的住房租赁补贴优惠?

8.个人出租住房优惠?

9.转让唯一家庭生活用房的优惠?

10.举报、协查违法、犯罪行为的奖金优惠?

11.符合条件的房屋赠与免征个人所得税优惠?

第二部分 新社保的风险管控与筹划方略

一、新社保的主要风险管控

1.2019年1月1日由税务局征收社保将带来哪些变化?有何风险?是否追缴以前年度的社保?

2. 社保与个税、企业所得税之间存在着怎样千丝万缕的联系?应该注意哪些问题?

3. 个税改革后缴纳社保的基数有何变化?未按工资总额缴纳社保有什么后果?怎样补救?

4. 雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等需要交纳社保吗?

5. 企业对员工自愿放弃缴纳社保可以吗?有什么后果?怎样补救?

6. 税务局如何看待异地交纳社保?

7. 企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理?何时处理?

二、新社保的筹划方略

1. 国地税合并下企业社保和个人所得税,业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作?

2. 常见的社保筹划方案有哪些?

第三部分 2018年度决算的风险排查

一、企业年度决算前应做的准备工作

1.提前对各项财务指标进行测算                    

2.对税法上有扣除限额的费用进行检查

3.对以前年度已作调增应纳税所得额的项目的本年情况进行检查

4.检查“待摊费用”以及“长期待摊费用”科目

5.只设“虚拟”仓库的商贸企业,加强账面库存检查  

6.检查预收账款

7.个人投资者的个人借款                        

二、企业年度决算面临的风险及发票风险管控

1.年终会计决算工作的内容与指导思想

2.年终会计决算工作面临的发票风险

(1)被你忽略的发票备注栏应注意的问题

(2)哪些发票的税率栏是带有“***“号的

(3)已交营业税的未开营业税发票的如何处理

(4)营改增后个人提供哪些服务可以税局代开专票

(5)营改增后可以简易计税项目的发票开具

(6)营改增后可以差额计税项目的发票开具

(7)最容易犯错的12个发票问题

(8)电子发票的风险

(9)费用报销只需要发票吗 

(10)发票清单有哪些风险

(11)58中发票常见违法行为的处罚

(12)跨年发票如何处理

(13)2018年实施的20条发票新政

3.年终会计决算工作的全面清查

4.年终会计决算工作的期末账项调整

5.年终会计决算要特别关注企业所得税的涉税事项

6.年终会计决算对账和结账的内容及会计处理的注意事项

7.年终会计决算时发现会计差错的处理

四、现场咨询答疑(每天下午四点半到答疑完为止)

特别提示:本课程政策更新到上课前,带上问题参会效果更佳!

【参会对象】财务(税务)总监、财务(税务)经理、财税相关核心人员、会计师、及公司人力资源部门负责人,人事总监。(建议财务+人事一起参加效果更好

【参会时间】

2019年1月15—16日(周二、三)9:00— 16:30 

【参会地点】成都·成都安泰安蓉大酒店(茶店子正街132号)

【报名方式】

【收费标准】

单次费用:1980元/人。

团购:4800元/3人。

(含资料费、场地费、讲义费、茶歇等)

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